Zpomenutá fakturace

[mpcz]

Vystavis fakturu souhrnou Text - za minula obdobi od - do.
A datum a splatost akutalni, danove uskutecneni je soucasne.
Je to v poradku.
Zakaznik ma hradit proti radnemu vyuctovani a ty si to radne vyuctvani dodal (pozde).
Zakaznik sluzbu cerpal. pokud to mas prokazazne tak dodatecne vyuctovani to resi.

Zazil jsem ruzne varianty
1) zakaznik dostaval sluzbu, ale faktura se munegenerovala, jednalo se o obdobi 3/2015-6/2015
vystaviljsem douctovani radnoufakturu, ZADNE antidatovani.

2) zakaznik protelefonoval na voip cca 40 0000 kc, ja si toho vsimul totiz az za rok,
Dal sem slevu 20%, zbytek rozpocitano na 12 mesicnich splatek.

Ale mame ve VOP ze sluzby radne fakturujeme a zakaznik ma povinnost vyfakturovane sluzby uhradit.
Vlastne je irelevantni jestli posleme fakturu ted nebo za pul roku, o tom spor neni.
jen zakaznik by rad timto smerem vedl spor.

Tady prikladam vyjadreni advokata :
zákazníkovi byla poskytnuta služba objednaná podle smlouvy. Zákazník službu a odebral a máte nárok na úhradu ceny podle smlouvy. VOP ovšem splatnost úhrady za službu vážou na doručení vyúčtování, což je zpravidla vystavení faktury (daňového dokladu). Pokud tedy nedošlo k vystavení daňového dokladu, nestal se dluh zákazníka splatným, zákazník tedy není v prodlení a nelze mu účtovat penále, úroky z prodlení atd. Správným postupem je dlužnou částku vyfakturovat v souladu se smlouvou a s VOP. Pokud dluh nebude uhrazen ani na základě faktury, stane se splatným a je možné jej vymáhat.

nejlepší cesta je zvýšit mu měsíční platbu a dohodnout se s nim na tom. Zpětne vymáhat něco za co jsi nevystavil fakturu je smrtelný z pohledu DPH. Pak tě totiž může napadnou naprosto kdokoliv a finánčák tě dostane. Pak je tu taky druhá možnost a to vykašlat se na těch pár stovek a uznat svojí chybu a jít dál.

Zdravím,
opět tu máme podobný případ, tak bych si dovolil tuto diskuzi oživit.
Prosím dotaz: co to přesně znamená "finančák tě dostane"?. Existují přece způsoby, jak potřebnou daň vč. DPH správně odvést na správná místa i když později. Otázkou (asi) zůstává, jaký postup zvolit. Vzhledem k tomu, že zákon má promlčecí dobu, nelze fakturovat zpětně do nekonečna, ale třeba za 3 roky to dělá za službu cca 10.000,- a to není k zahození. Kolik event. zaplatíme za zpoždění bude asi záviset na zvolené variantě "doúčtování".
Řešil to již prosím někdo?
Děkuji, mpcz 20.11.2015
p.s. jedná se klienta, který visí na "ulozto" prakticky nonstop, žádný velký zájem ho udržet tedy není

Zdravím,
OK, děkuji za názor, i pana advokáta. Ten ovšem řeší především nárok na úhradu, což nikdo nezpochybňuje, (kromě klienta), nikoliv ten bod, na který narážím já a také kolega Hapi. A to je vztah k odvodu DPH, která měla být jednoznačně odvedena již za dlužné období a to nebyla. Tento problém se klienta samozřejmě netýká, rád na to ovšem poukazuje.
"Zákon" nám samozřejmě návod dává, ten je ovšem alespoň po mém názoru natolik NEÚMĚRNĚ komplikovaný, že ho i ten nejpoctivější plátce s díky odmítne.
Otázka tedy zní, jak to nejlépe srovnat s úřadem?
Děkuji, mpcz, 21.11.2015

[Adolf.Shitler]

DPH se přece odvádí dle vystavené faktury a ne z toho, že měl kdosi cosi platit. Takže pokud se v daném období nefakturovalo, tak se ani neodvádělo DPH. A když se teď vystaví faktura, tak se odvede DPH z ní. K žádnému daňovému úniku nedojde.

[helapc]

To je omyl. Vznik povinnosti odvést DPH je když něco dodáš, nebo vyfakturuješ. Přičemž je rozhodující co bylo dřív. Asi necituji přesně zákon, ale podstata je, že pokud dodáš službu tak musíš odvést DPH v daném období což je max dané čtvrtletí. Záleží jaký jsi plátce.
Nečetl jsem to podrobně celý, ale můj návod je. Vyfakturovat zákazníkovi cokoliv, třeba nějaké služby, ale s aktuálním datumem dodání. Aby se byl ochoten dohodnout tak bych to taky řešil 50% slevou jak tady padlo.

[aliney]

Teoreticky: nebudou penale financaku za "priznani chyby" mensi nez 50% z ceny pohledavky?
Uz jen z principu bych se s nejakym sracem-chci-to-zadarmo radeji tahal, nez mu dal slevu, proste proto ze tyhle vychcance nenavidim.
Za par korun mavnes rukou, ale jestli je tohle 21 mesicu...

[zubodravec]

To je blbost, ve vztahu k fakture sem to napsal jasen a po sedlacku.
Neco tvrdis a pak to zazdis ze si necetl cely. Ach jo. Vystavis fakturu a uvedes DPH, Aktalni datum.
Ja treba obcas objevuji prijate faktury z 1Q2015 a davam je do DPH ted 3Q2015, Dela to za mne externi ucetni firma.
Neni to problem je to v poradku.

Nacetl sis §2, ktery uvozuje co je predmetem dane a co predmetem dane neni.
Predmetem = na co se vztahuje DPH

No a treba tento §21 je jasnej, (ja si vubec myslim ze tohle problematika jak spraven presne a v cas odvest DPH,
je zbytecne svedena diskuze do nesmyslneho predpokladu a motani se v kruhu).

(1) Daň je plátce povinen přiznat ke dni uskutečnění zdanitelného plnění
nebo ke dni přijetí úplaty, a to k tomu dni, který nastane dříve, pokud zákon
nestanoví jinak. Plátce daň uvádí v daňovém přiznání za zdaňovací období, ve
kterém mu vznikla povinnost přiznat daň.

(5) V ostatních případech se zdanitelné plnění považuje za uskutečněné
a) dnem převzetí díla nebo jeho dílčí části při zdanitelném plnění
uskutečněném podle smlouvy o dílo,
b) dnem odečtu z měřicího zařízení, popřípadě dnem zjištění skutečné spotřeby
při dodání tepla, chladu, elektřiny, plynu, vody, odstranění odpadních vod a
telekomunikační služby, při přepravě a distribuci plynu nebo při přenosu a
distribuci elektřiny,

A aby si mohl odvest dan, tak MUSIS vystavit danovy doklad.

A priklad z praxe :
Nano energies (dodavatel elektriny) nebylo schopne nam predat vyuctovani spotreb elektriny za rok 2011 a 2012. Pry vycutovani(odecet meraku) nedodal PRE. Dokonce Nano poslalo v roce 2014 vycutovani a ani mi neprozradili, ze doplnili souhrne vyuctovani za predhazejii roky, proto je faktura tak draha. Musel sem na to prijti sam, ale neni to na zavadu, proste se to vyuctuje az pozdeji, dan se prizna az proti fakture,tedy daniovemu dokladu kde je dan rozuctovana

To je omyl. Vznik povinnosti odvést DPH je když něco dodáš, nebo vyfakturuješ. Přičemž je rozhodující co bylo dřív. Asi necituji přesně zákon, ale podstata je, že pokud dodáš službu tak musíš odvést DPH v daném období což je max dané čtvrtletí. Záleží jaký jsi plátce.
Nečetl jsem to podrobně celý, ale můj návod je. Vyfakturovat zákazníkovi cokoliv, třeba nějaké služby, ale s aktuálním datumem dodání. Aby se byl ochoten dohodnout tak bych to taky řešil 50% slevou jak tady padlo.

[helapc]

Nezlob se, ale je to špatná interpretace. Možná je to klasika typu jak který finančák.

[Adolf.Shitler]

zubodravec to píše naprosto správně a takový výklad musí mít každý FÚ, protože je to doslovné znění zákona. Prostě DPH odvedeš až z vystavené faktury a ne z nějaké dodávky služeb, za kterou jsi nic neúčtoval.

[mpcz]

zubodravec to píše naprosto správně a takový výklad musí mít každý FÚ, protože je to doslovné znění zákona. Prostě DPH odvedeš až z vystavené faktury a ne z nějaké dodávky služeb, za kterou jsi nic neúčtoval.

Zdravím,
já to vidím takto:
DPH se odvede opravdu až z vystavené faktury, jenomže zákon současně "nařizuje" ten doklad vystavit ve stanovené lhůtě 15 dnů po uskutečnění plnění, což je dáno smlouvou, řekl bych max. kvartál. Z toho plyne, že DPH měla být odvedena a nebyla, tady vzniká problém, který je třeba dořešit, ať už klient nyní zaplatí, či ne. Teprve po úhradě se odvede daň z příjmu. V této dani žádný problém nevznikl.
Řekl bych, že to je vcelku jasné. To, co by mohlo být předmětem diskuze, je to, jak celou situaci napravit. Tuším řešení v dodatečném přiznání, kdo ho však někdy absolvoval, zcela určitě si teď říká "už nikdy více!", zvláště kvůli pár stovkám.
mpcz, 22.11.2015

[Insider]

DPH se přece odvádí dle vystavené faktury a ne z toho, že měl kdosi cosi platit. Takže pokud se v daném období nefakturovalo, tak se ani neodvádělo DPH. A když se teď vystaví faktura, tak se odvede DPH z ní. K žádnému daňovému úniku nedojde.

Zákon o DPH ale říká, že faktura musí být vystavena maximálně do 15 od data zdanitelného plneni a dale je danovy poplatnik vyfakturovat službu v běžném období.. Pokud jste tedy čtvrtletními plátci a fakturu za 6-9 účtujete v listopodau, jedná se o daňový delikt. Pokud fakturujete 3-9 a třeba v 10října je to taky delikt

[mpcz]

DPH se přece odvádí dle vystavené faktury a ne z toho, že měl kdosi cosi platit. Takže pokud se v daném období nefakturovalo, tak se ani neodvádělo DPH. A když se teď vystaví faktura, tak se odvede DPH z ní. K žádnému daňovému úniku nedojde.

Zákon o DPH ale říká, že faktura musí být vystavena maximálně do 15 od data zdanitelného plneni a dale je danovy poplatnik vyfakturovat službu v běžném období.. Pokud jste tedy čtvrtletními plátci a fakturu za 6-9 účtujete v listopodau, jedná se o daňový delikt. Pokud fakturujete 3-9 a třeba v 10října je to taky delikt

Zdravím,
tak jsme se dozvěděli potřetí to stejné, tak to už víme. Otázka zněla, jak z toho ven, přesněji řečeno, jak to daňově nejlépe srovnat (= zaúčtovat + doplatit). K tomu se nikdo zatím nevyjádřil. Prosím tedy už jen poznámky k tomuto tématu, pokud by to šlo. Pokud by to byla odzkoušená cesta, tím lépe. Myslím, že dříve nebo později na tento problém narazí každý provider (asi).
Děkuji, mpcz, 23/11/2015

[Insider]

DPH se přece odvádí dle vystavené faktury a ne z toho, že měl kdosi cosi platit. Takže pokud se v daném období nefakturovalo, tak se ani neodvádělo DPH. A když se teď vystaví faktura, tak se odvede DPH z ní. K žádnému daňovému úniku nedojde.

Zákon o DPH ale říká, že faktura musí být vystavena maximálně do 15 od data zdanitelného plneni a dale je danovy poplatnik vyfakturovat službu v běžném období.. Pokud jste tedy čtvrtletními plátci a fakturu za 6-9 účtujete v listopodau, jedná se o daňový delikt. Pokud fakturujete 3-9 a třeba v 10října je to taky delikt

Zdravím,
tak jsme se dozvěděli potřetí to stejné, tak to už víme. Otázka zněla, jak z toho ven, přesněji řečeno, jak to daňově nejlépe srovnat (= zaúčtovat + doplatit). K tomu se nikdo zatím nevyjádřil. Prosím tedy už jen poznámky k tomuto tématu, pokud by to šlo. Pokud by to byla odzkoušená cesta, tím lépe. Myslím, že dříve nebo později na tento problém narazí každý provider (asi).
Děkuji, mpcz, 23/11/2015

Tak samozřejmě jsou 3 cesty.. 1 . ta řádná je opravné daňové přiznání, které je samozřejm RED FLAG pro FU, ale je jedinou zákonou cestou, že úřad doměří penále z nedoplatku + základní pokudtu (teď to bývá -+ 1000Kč), od novýho roku automaticky 5000 + penále.
Druhá cesta.. prostě se to zaúčtuje a dělá se, že se nic neděje.
Třetí. Zaúčtuje se to tak, aby nebylo patrné, že k delitku došlo..

[Adolf.Shitler]

zubodravec to píše naprosto správně a takový výklad musí mít každý FÚ, protože je to doslovné znění zákona. Prostě DPH odvedeš až z vystavené faktury a ne z nějaké dodávky služeb, za kterou jsi nic neúčtoval.

Zdravím,
já to vidím takto:
DPH se odvede opravdu až z vystavené faktury, jenomže zákon současně "nařizuje" ten doklad vystavit ve stanovené lhůtě 15 dnů po uskutečnění plnění, což je dáno smlouvou, řekl bych max. kvartál. Z toho plyne, že DPH měla být odvedena a nebyla, tady vzniká problém, který je třeba dořešit, ať už klient nyní zaplatí, či ne. Teprve po úhradě se odvede daň z příjmu. V této dani žádný problém nevznikl.
Řekl bych, že to je vcelku jasné. To, co by mohlo být předmětem diskuze, je to, jak celou situaci napravit. Tuším řešení v dodatečném přiznání, kdo ho však někdy absolvoval, zcela určitě si teď říká "už nikdy více!", zvláště kvůli pár stovkám.
mpcz, 22.11.2015

Nevím, co máš ve smlouvě, ale pokud zákazník platí na základě faktury, tak datum uskutečnitelného zdanitelného plnění je na ni uveden a od toho se vše odvíjí. Navíc smlouvu ani FÚ nemá k dispozici, takže se tady spíš uměle vytváří problém, který není. Prostě vystavit fakturu na souhrnnou částku, z ní odvést DPH a není co řešit.